2022年11月25日，我国的个人养老金制度在36个先行城市启动实施！

那什么是个人养老金？是指政府政策支持、个人自愿参加、市场化运营、实现养老保险补充功能的制度。

个人养老金实行个人账户制，缴费完全由参加人个人承担，自主选择购买符合规定的储蓄存款、理财产品、商业养老保险、公募基金等金融产品，实行完全积累，按照国家有关规定享受税收优惠政策。

南宁市作为个人养老金制度先行城市之一，积极推动先行试点工作，推进实现个人养老金“开户省心、缴存放心、养老安心”。截至2023年底，我市开立个人养老金账户超过95万户，缴纳个人养老金超过2.39亿元。快速了解一下个人养老金怎么办理吧！

第一步 看看是否符合参加条件

个人养老金制度的参加范围是参加城镇职工基本养老保险或者城乡居民基本养老保险的劳动者，只要尚未达到基本养老保险待遇领取条件的人员，都可以参加个人养老金制度。

注意哦！退休人员已领取基本养老保险待遇，不再参加个人养老金制度。

第二步 开设账户

首先，开设个人养老金账户。参加人参加个人养老金，需要先通过国家社会保险公共服务平台、全国人力资源和社会保障政务服务平台、电子社保卡、掌上12333APP等全国统一线上服务入口或者商业银行渠道，开立个人养老金账户。

用途：个人养老金账户用于登记和管理个人身份信息，并与基本养老保险关系关联，记录个人养老金缴费、投资、领取、抵扣和缴纳个人所得税等信息，是参加人参加个人养老金、享受税收优惠政策的基础。

随后，开设个人养老金资金账户。之后，选择一家符合规定的商业银行或其他符合规定的个人养老金产品销售机构开立本人唯一的个人养老金资金账户。

用途：个人养老金资金账户作为特殊专用资金账户，与个人养老金账户绑定，为参加人提供资金缴存、缴费额度登记、个人养老金产品投资、个人养老金支付、个人所得税税款支付、资金与相关权益信息查询等服务。

第三步 缴存费用

开立账户后，参加人可以向资金账户里缴费，此项费用由参加人个人承担，每年最多可缴费1.2万元，可以按月、分次或者按年度缴费。缴费额度按自然年度累计，次年重新计算。

第四步 使用资金

参加人可用资金账户里的资金，自主选择购买个人养老金产品，包括四类：储蓄存款、理财产品、商业养老保险、公募基金。购买产品的收益情况，参加人可以向金融产品销售机构查询。

第五步 领取个人养老金

个人养老金资金账户封闭运行，参加人达到以下任一条件的，可以按月、分次或者一次性领取个人养老金。

（一）达到领取基本养老金年龄；

（二）完全丧失劳动能力；

（三）出国（境）定居；

（四）国家规定的其他情形。

参加人领取个人养老金时，参加人可向开户银行申请个人养老金，商业银行会通过信息平台核验参加人的领取资格，并将资金划转至参加人本人社会保障卡银行账户。

注意！个人养老金可以继承。

参加人身故的，其个人养老金资金账户内的资产可以继承。参加人出国（境）定居、身故等原因社会保障卡被注销的，商业银行将参加人个人养老金资金账户内的资金转至其本人或者继承人指定的资金账户。

继承属于待遇领取的特殊形式，也应当按照规定单独按照3%税率计算缴纳个人所得税。

知识知多点

需要提醒的是，个人养老金是封闭运行，在达到领取条件前个人养老金不得提前支取，从缴费到符合领取条件所需时间较长。个人养老金的产品由个人自愿购买、风险自担，因此市民朋友可以结合自身实际，为自己做好长期的财务安排，理性选择和购买产品。

可买产品及收益这里查  

参与个人养老金的金融产品由相关金融监管部门确定，并通过个人养老金信息管理服务平台（国家社会保险公共服务平台、全国人力资源和社会保障政务服务平台、电子社保卡等）和金融行业平台向社会发布。具体的收益情况，参加人可以通过该金融产品的销售机构查询。

资金账户可变更银行

参加人可以变更资金账户开户银行，在将原资金账户资金转移至新资金账户后，注销原资金账户。如部分缴费已购买个人养老金产品，可先转移未购买产品的资金部分，待个人养老金产品赎回后再转移相应资金。原资金账户在资金和资产完全转移完毕前，不能再缴费和购买产品，待完全转移完毕后才可以注销。

问：税收优惠怎么享受？

答：个人养老金采取递延纳税优惠。在缴费环节，个人向个人养老金资金账户的缴费，按照12000元/年的限额标准，在综合所得或经营所得中据实扣除；在投资环节，计入个人养老金资金账户的投资收益暂不征收个人所得税；在领取环节，个人领取的个人养老金，不并入综合所得，单独按照3%的税率计算缴纳个人所得税。